Типовым функционалом 1С: УСО предусмотрено начисление резерва по сомнительным долгам согласно настройкам в учетной политике.
Более подробно на эту тему написано в статье 1С:ИТС – Учет резервов по сомнительным долгам.
СИТУАЦИЯ
резерв начисляется выборочно, например, по результатам общего совещания определенных ответственных лиц компании. На совещании определяются отдельные контрагенты и их задолженность, по которой будет создан резерв.
РЕШЕНИЕ
Для того, чтобы зафиксировать резерв в программе и сделать это корректно, потребуется доработка функционала. АйТи План реализовал процесс начисления резерва по сомнительным долгам в 1С: УСО следующим образом.
Описание всего процесса
Начисление резерва по сомнительным долгам типовым функционалом 1С: УСО предусмотрено с помощью документа «Начисление и списание резерва по сомнительным долгам».
НАЧИСЛЕНИЕ
РЕЗЕРВА
– это часть большего бизнес-процесса, который был зафиксирован компанией АйТи План на схеме для его оптимизации.
Анализ задолженности происходит изначально по большому отчету «Анализ дебиторской и кредиторской задолженности», который собирает всю задолженность на определенную дату в разрезе контрагента, договора, документа.
Отчет показывает:
- счет задолженности
- даты ее возникновения
- погашения, наличие просрочки,
- количество дней этой просрочки и риски по 1С:ПАРК
Для работы с погашением задолженности в отчет выводится ответственное подразделение, которое с этой задолженностью ведет работу, и сотрудники которого могут вносит корректировки в даты погашения задолженности.
Для более глубокой аналитики задолженности и проверки ее отражения в бухгалтерском балансе в отчете отражается информация по типу задолженности (краткосрочная / долгосрочная), строкам баланса и видам задолженности.
Отчет «Анализ дебиторской и кредиторской задолженности» помогает подобрать информацию о сомнительной к взысканию задолженности, чтобы дальше провести начисление резерва по сомнительным долгам.
Причины для начисления резерва по сомнительным долгам:
- ликвидация контрагентов
- задолженность с истекшим сроком давности
- наличие актов от гос. органов о прекращении задолженности
- прочие основания для списания ДКЗ
После проведения мер по погашению этой задолженности и согласования списания ответственными лицами финансовое управление готовит Реестр на списание задолженности. На основании этого реестра бухгалтер уже делает начисление резерва по сомнительным долгам в 1С: УСО.
Начисление резерва по сомнительным долгам
Документ «Начисление и списание резервов по сомнительным долгам» создается при запуске процедуры «Закрытие месяца».
После того как документ «Начисление и списание резервов по сомнительным долгам» был создан программой, нужно его обработать.
Для этого нами был доработан специальный функционал.
1. Для того чтобы резерв не был создан по тем строкам, которые были добавлены программой согласно установленным в учетной политике настройкам, нужно по кнопке запустить команду обработки строк. При запуске этой команды, если строки в документе не отмечены галочкой о ручной корректировке, в такой строке программно устанавливается галочка «Не начислять резерв».
2. После этого новые строки с согласованным ранее на совещании резервом нужно добавить вручную в документ «Начисление и списание резерва по сомнительным долгам».
При обработке строк документа (по кнопке из п. 1) в следующем месяце строки, добавленные вручную в текущем документе, будут в следующий также добавлены. Программа определяет, какие строки нужно добавить в следующий документ по галочке о ручной корректировке строки. Такая галочка будет добавлена в любых строках, которые добавляются вручную пользователем. Поэтому все такие строки будут добавлены и в последующие документы. Это нужно для того, чтобы сохранить резерв. Если строки с начисленным резервом не будут добавлены в следующий документ, то такой резерв будет восстановлен.
При добавлении таких строк в следующий документ программой будет выполнена проверка актуальной задолженности.
Если произошло уменьшение этой задолженности, например, контрагент оплатил ее часть, суммы задолженности и резерва будут скорректированы программой при заполнении этой строки.
При проведении документа «Начисление и списание резерва по сомнительным долгам» произойдет восстановление резерва на сумму погашения задолженности.
Адаптируя процессы под конкретные нужды заказчика компания АйТи План поможет оптимизировать работу, повысить эффективность управления задолженностью и сократить время на обработку данных.
